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    管理型解決方案

    時間:2017-3-8 17:33:18
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    行政事業單位管理型解決方案

    業務背景介紹:

            2013年10月29日,中央政治局審議并同意印發《黨政機關厲行節約反對浪費條例》(以下簡稱《條例》,要求各地區要結合開展黨的群眾路線教育實踐活動,落實中央八項規定,切實改進工作作風,全面深化改革,實現厲行節約反對浪費工作的制度化、規范化、程序化。迪博公司經過多年的管理咨詢實踐認識到,解決黨政機關厲行節約反對浪費的問題,說到底需要規范公共資金的使用,必須在各級機關單位建立花錢的規則、規范用錢的權力,做到預算的公開化、透明化。那么,如何建立健全厲行節約反對浪費工作的長效機制,規范公共資金的使用機制?完善行政事業單位的內部控制機制是一條有效的路徑。

            2012年11月29日,財政部以財會〔2012〕21號 文印發《行政事業單位內部控制規范(試行)》,規定自2014年1月1日正式在全國各級行政事業單位施行,旨在進一步提高行政事業單位內部管理水平,規范內部控制,加強廉政風險防控機制建設。從目前行政事業單位內控建設現狀來看,大部分機關單位并未將內控建設作為落實中央八項規定、加強廉政風險防控機制、政府機關全面深化自身改革工作的一條有效路徑,內部控制管理也沒有真正做到為財政管理科學化、規范化、信息化提供支撐,內部控制在推動政府治理水平提升方面的作用未得到充分體現。諸如大多數機關單位在內控建設中面臨一系列理論和實踐方面的難題,具體表現在:

            ● 經濟活動管理框架不健全:針對各種內部外政策法規,大多數機關事業單位并沒有建立一個清晰的制度和流程框架來整理相關的法律法規、管理制度和規范要求。單位領導很難看到經濟活動管理的整體狀況,無法從一堆無序、繁雜的制度文件中理清明晰的管理思路。

            ● 經濟活動管理的協同性不高:未明晰各項經濟活動之間的聯系,預算、收支、采購、合同、資產等業務之間的協作機制不健全,業務活動與財務活動之間脫節,財務無法為業務提供支撐和保障,業務信息無法及時反饋到財務,導致單位使用財政資金的機制不規范,經濟活動管理水平不高。導致標準不一致;

            ● 經濟活動管理標準不統一:沒有一致的經濟活動管理標準,法律法規的變化不能快速反應并更新,各類規范、制度、流程、標準存在交叉、沖突,沒有人知道該遵循哪個規范,工作量和成本大幅增加。此外,經濟活動過程沒有記錄并提供量化的數據,無法進行多維度比較和分析,缺乏持續改善的依據。

            ● 經濟活動管理職責落實不到位:經濟活動機構崗位職責有待明晰和細化,各機構崗位落實經濟活動的業務表單未得到固化落實,表單的操作性有待提高,崗位之間的協作與匯報機制不健全,導致崗位人員無法有效的開展經濟活動,無法快捷的了解到信息安全控制要求。

     

    解決方案介紹:

            為解決行政事業單位經濟活動管理不規范、部門之間溝通效率低、單位內部管理水平不高的問題,基于規范內部管理、滿足合規需要、提升管理水平的客戶內控管理需求,為客戶提供經濟活動管理落地的內部控制管理解決方案,包括單位內控體系建設的系列產品與服務,滿足行政事業單位內控建設過程中全方位需求:

            1、咨詢服務:建立包括預算事項、支出事項、采購事項、合同事項、資產事項和建設項目在內的經濟活動事項清單及管理規則,出具有效的經濟活動管理優化方案,實現單位內部控制的有效運行。

            ● 經濟活動事項結構搭建:建立包括預算事項、支出事項、采購品目分類、合同分類、資產分類和建設項目分類在內的經濟活動事項框架,設計經濟活動事項的管理規則;

            ● 經濟活動風險評估服務:建立預算、收支、采購、合同、資產、建設項目的經濟活動風險事項清單,形成單位經濟活動風險框架,開展經濟活動風險評估,出具經濟活動風險評估報告(可選項);

            ● 經濟活動管理制度評估優化:梳理單位經濟活動制度文件,建立經濟活動制度清單,形成經濟活動管理制度框架,對單位經濟活動管理制度診斷評估,出具制度修訂建議方案,匯編單位經濟活動管理制度。(可選項);

            ● 經濟活動機構崗位評估優化:建立預算、收入、支出、采購、合同、資產、建設項目等經濟活動的機構清單和崗位清單,評估經濟活動的機構崗位及職責的合理性,優化完善經濟活動的組織職責和崗位職責,建立健全經濟活動管理權限指引、歸口管理、集分權管理和不相容崗位分離等清單。

            ●  經濟活動業務控制評估優化: 梳理單位經濟活動業務流程,建立預算、收入、支出、采購、合同、資產、建設項目的流程清單和控制清單,診斷評估經濟活動控制的有效性,出具經濟活動控制優化診斷建議報告。

            ● 內部控制評價服務:建立預算、收入、支出、采購、合同、資產、建設項的內控評價指標清單,開展經濟活動內控評價工作,設計內控評價工作底稿,出具內控評價報告(可選項)

            ● 內部控制手冊服務:匯編內控手冊,包括內控領導機構和工作機構,內控工作機制,經濟活動風險評估,經濟活動業務流程、關鍵控制措施,經濟活動內控評價以及經濟活動管理制度的匯編。

            2、培訓服務:迪供行政事業單位內部控制理念宣貫、操作實務和內控成果運行等不同類型的內部控制培訓。主要包括行政事業單位內部控制規范解讀和整體框架,行政事業單位內部控制建設的流程和方法,單位層面及業務層面內部控制建設實操,行政事業單位內部控制評價與審計幾大模塊,指導單位如何建立有效的內部控制機制,以及如何落地實施發揮實效,為行政事業單位提供培養內控專業人員。

            3、信息化落地:部署ACM經濟活動內控管理信息系統,進行系統數據的初始化,開展信息系統的試運行,實現單位經濟活動業務的落地運行,有效管理單位費用開支。ACM產品支持預算管理、收入管理、支出管理、采購管理、合同管理、資產管理、項目管理和統計分析等多個經濟活動業務功能的實現,可以將內部控制咨詢成果快速轉化為可落地的信息化落地方案,確保咨詢成果能夠在信息系統中有效運行,為客戶創造價值,提供看得見的改變和管理提升。

            4、交流與溝通:我們持續提供專業內控沙龍、迪博內部控制與風險管理信息簡報,實現業務動態發送,會員單位專業及實務交流,實現知識的傳播與共享。

     

    解決方案價值:

            1、提高機關單位內部管理水平:通過設計單位經濟活動管理規則,包括機構崗位職責設計、管理制度評估優化、經濟活動事項分類設計、業務流程與控制優化和內部控制管理評價機制設計,實現規范財政資金的有效使用,有效管理單位內部各項經濟活動,提升單位內部管理的規范性和有效性。

            2、加強廉政風險防控機制建設:單位通過內控制度建設來管錢、管事、管權,建立經濟活動決策權、執行權和監督權的相互制衡機制,實現把權力關進制度的籠子,給經濟活動權力涂上防腐劑、戴上“緊箍咒”,形成不敢腐的懲戒機制,不能腐的防范機制,不易腐的保障機制,有效防范舞弊和預防腐敗。

             3、推動政府治理水平的全面提升:經濟活動管理作為行政事業單位行使行政職權的重要保障,經濟活動管理的水平反映了單位財政資金使用的效益,有助于提高行政事業單位的內部管理水平,實現財政管理的科學化、規范化和信息化,而財政作為國家治理的基礎,可以推動政府治理水平的全面提升,落實十八屆三中全會提出全面深化改革的各項部署,在全國成為政府治理改革的標桿。

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